“تحصیل ،تملک یا استفاده از داراییهای به دست آمده از منابع غیر قانونی و نیز هر گونه مشارکت ،مباشرت
،دسیسه چینی برای ارتکاب ، اقدام به ارتکاب ،یا کمک ، ترغیب ،تسهیل و پنهان کاری هرگونه جرم مرتبط با پولشویی.”[۱۸]
۵-۲ –ب =سازمان بین المللی پلیس کیفری

پایان نامه حقوق

این سازمان تعریف زیر را ارائه می نماید:
“پولشویی عبارت است از هر نوع عمل یا اقدام به عمل برای مخفی کردن یا تغییر ظا هر هویت عواید نامشروع به طوری که وانمود شود از منابع قانونی سر چشمه گرفته اند.”[۱۹]
۶ -۲ –ب =بند ه –ماده ((۲)) کنوانسیون ملل متحد
کنوانسیون ملل متحد در این ماده برای مبارزه با جرایم سازمان یافته فرا ملی در باره عواید حاصل از جرم چنین
مقرر می دارد”عبارت است از هر گونه مالی که به طور مستقیم یا غیر مستقیم از طریق ارتکاب جر م ناشی شده یا تحصیل شده باشد. “[۲۰]
از مجموع تعاریف صورت گرفته توسط مراجع و موسسات داخلی و بین المللی می شود تعریف زیررا ارائه
کرد.
پژو هشگر:
پولشویی فرایندی است که درآن پول ودر آمد های غیر قانونی یا کثیف که حاصل فعالیت های مجرمانه است طی چرخه ای از فعالیتها و معا ملا ت با گذ ر از مراحلی شسته و به پول قانونی و تمییزو تطهیر یافته تبدیل می شود
گفتار دوم
اهداف پولشویی
هر مجرمی در ارتکاب جرم هد فی را تعقیب می کند مجرمان پول شویی هم بعنوان یک مجرم برای رسیدن
به اهداف مختلف تلا ش وکوشش می نما یند در این گفتار سعی داریم به گوشه ای از این اهداف بپردازیم ابتدا اهداف فهرست وار بیان می شود و خیلی مختصرهریک را توضیح داده وسپس سه مـــورد آن را بصورت مشروح ،شــرح وبحث خواهیم داشت.
مهمترین اهدافی که می شود برای آن بر شمرد عبارتند از :
۱)اهداف سیاسی
گاهی مجرمان این جرم برای رسیدن به قدرت و یا حذف و براندازی قدرتی اقداماتی انجام می دهند با کسب
درآمد های سنگین بنیانهای قدرت را متزلزل می کنند.
۲)اهداف تروریستی
تروریست ها برای انجام مقا صد خود نیاز به منا بع مالی قوی دارند از طریق درآ مدهای غیر قانونی اهداف خود را عملیاتی می کنند.
۳)اهداف تشکیلا تی
گروه های غیر رسمی بعضا تشکیلاتی را برای خود دایر می کنند اداره تشکیلات به پول نیاز دارد کسب درآمد غیرقانونی آنها را در ادامه حیات تشکیلات همرا ه خواهد بود.
۴)ایجاد سر مایه گذاری های سود آور
بعضا” اگر سر مایه گذاری در چار چوب قوانین اداره شو د سو د قابل ملا حظه ای نخواهد داشت ولی وارد
کردن پول های نا مشروع سو د هنگفتی عا ید آنها خواهد نمود.
۵) اهداف اقتصادی
عکس مرتبط با اقتصاد
اهداف اقتصادی مهمترین هدف مجرمان پول شویی می باشد که به سه مورد می پردازیم.
۱-۵= پنهان کردن جرم اصلی
۲-۵=حفظ و حراست از دارا ئیهای مشکوک
۳-۵=مصرف درآ مدهای تطهیر شده در فعا لیتهای غیر قانونی

برای دانلود متن کامل پایان نامه به سایت zusa.ir مراجعه نمایید.

۵=پنهان کردن جرم اصلی

یک مجرم بزه پول شویی تلا ش دارد با پنهان کردن جرم خود و تطهیر درآ مد کسب شده چهر ه قانونی و موجه برآن پوشیده تا در لوای این پنهان کردن بتواند از چنگ قانون فرار نماید.
برای آ شنایی بیشتر به نظرات و دید گاهای مختلف پرداخته می شود
۱-۱-۵= حسابگری مجرمان درکسب سود ،
کارشناس ارشد حقوق جزا در خصوص حسابگری این مجرمان می گوید:
“مجرمینی که دست به ارتکاب جرایم سود آور می زنند مجرمین حسابگری هستندکه با محاسبه هزینه ارتکاب جرم نظیر خطر کشف جرم ،دستگیری ،تعقیب و نوع و میزان مجازات از یک سو و سود ناشی از ارتکــا ب جرم از سوی دیگر ،یکی از دو راه یعنی ارتکاب جرم ویا صر ف نظر از آن را انتخاب می کنند.”[۲۱]
۲-۱-۵=رها یی از آثار قانونی جرم
یکی دیگر از اهداف مجرمان در پنهان کردن جرم اصلی رهایی از آثار غیر قانونی اعمال ارتکابی است.
“تبدیل یا انتقا ل اموال باعلم براینکه چنین اموالی ناشی ازجرم قاچاق غیر قانونی داروهای مخدرومواد روان گردان یا ناشی از مشارکت در چنین جرمی است ،به منظور اختفاءیا انحراف منشاء غیر قانونی ما لی یا به منظـور کمک به کسی که در ارتکاب چنین جرمی نقش داشته ،تا از آثار قانونی اعمال ارتکابی خود رهایی یابد.”[۲۲]
۳-۱-۵=حفظ یا کنترل منافع دیگران
مجرمان برای حفظ وکنترل منافع چاره ای جزء پنهان کردن ندارند.حتی به کمک دیگران هم می شتابند.” منظور
ازکمک به دیگری بـرای حفظ منافع جرم است…یا ازاین طــریق،منافعی تحصیل کرده است،بـه وی کمک کــند که منافع حاصل را حفظ یا کنترل کند.”[۲۳]
۴-۱-۵= جلو گیری از کشف منابع نامشروع
می شود مقاصد دیگر پول شویان را این چنین بیان کرد .
“یکی از اهداف تطهیر پول ،دست زدن به اقدام هایی است که با مشروع جلوه دادن عواید و اموال ناشی از
ارتکاب اعمال غیر قانونی ،بتوان از کشف منابع ما لی نامشروع و ماهیت آنها به وسیله عوامل اجرایی قا نــون یا مامور مالیاتی جلوگیری کرد.
۵-۱-۵=فرار مجرمین از مالیا ت
از نظر مجرمین پولشویی ،روش مطمئن پرداخت مالیات بسیار کم ،پنهان بودن درآمد و ثروت انبوه از دید قانون و مامورین مالیات و پلیس می باشد.
” از نظر مجرمین روش مطمئن پولشویی ، پرداخت مالیات بسیار کم ،یا بهره گیری از معامله های به ظا هــر
قانونی ،چون معامله های سهام وبورس اوراق بها دار و … است،تا از این طریق بتوانند از سویی ، توجه مامورین
تصویر درباره بازار سهام (بورس اوراق بهادار)
مالیات و پلیس را از پولهای شسته سلب کند و به علا وه ازراه های قانونی یا روپوشی از مشروعیت و سالم جلوه دادن آنها ، برای بهره گیری بیشتر استفاده کنند .”[۲۴]
۶-۱-۵= عدم تو انایی در مراقبت از ثروت ناگها نی
معمو لا” در آ مد با لا از شخصی که قبلا “در سطح پایین زندگی خود را سپری می کرد برای جامعه غیر قابل
قبو ل و دلهرهء توقیف اورا وادار به پنهان کردن می کند.
“شخص پولشو،توانایی وتمایلی به مراقبت ازثروت نا گها نی ،هنگفت وغیر قانونی همراه خودرا ندارد ومی خواهــد مانع توقیف و مصادره درآ مدهای حاصل از اعمال مجرمانه گردد .”[۲۵]
۷-۱-۵= عدم تعقیب مجرمان و مسدود کردن راه توقیف اموال
وقتی کسی مالی تحصیل می کند که منشا مجرمانه دارد تلا ش می نما ید آن را مخفی کند چرا که عیان سازی
تعقیب را در پی دارد از پس آن توقیف اموال صورت می گیرد .
“وقتی کسی مالی تحصیل می کند که منشا مجرمانه دارد ،خواه به طور مستقیم با ارتکاب جرم ،آن را بدست
آورده باشد یا بدون آنکه خود مرتکب جرم مبنا شده باشد با علم به منشا مجرمانه اش آن مالی را تحصیل کرده باشد ، می کوشد با بهره گرفتن از روش های متعد د ،مبادرت به تطهیر آن نماید تا درآمد ها ی حاصل شده را با مخفی نگه داشتن منبع آن ،که از راه بزه بوده است منشا آن درآمد ها ودرنهایت ،تعقیب مجرمان وراه توقیف اموال را مسدود نما ید.”[۲۶]
۸-۱-۵= جلو گیری از کشف جرم مبنا
جلو گیری از کشف جرم مبنا یکی از اهداف مهم پولشویی است.
” در واقع ،پو لشویی رابطه بین جرم و مجرم را پنهان نموده و راه کشف این جرایم را مشکل می سازد ،زیرا بــــا انجام پولشویی توجیه قابل قبول و مشروعی برای پولهایی که در دست دارد ارائه می کند و با مخفی نگه داشتن منبع ماهیت ومنشا قانونی جلوه دادن آنها ،بر چسب درآمدهای حاصله را پوشیده و ردیابی وکشف این جرایم ( جرم مبنا)را دشوار می سازد”۱
۲-۵= حفظ و حراست از دارائیهای مشکوک
دارائیهای مشکوک همیشه در معرض خطر وریسک مصادره قراردارد مجرمان پولشویی برای حفظ و حـراست این داراییها تلا ش دارند با تطهیر آن چهره قانونی و مشروع بر آ ن حاکم کنند تا از خطر توقیف و انسداد محـفوظ و حراست گردد.هر یک از اند یشمندان و صاحبنظران و قوانین از زوایای این موضوع را بررسی کردند که در ادامه به پاره ای از این نظرات و دید گاه ها پرداخته می شود.
۱-۲-۵=دور ماندن از چشم برنامه جهانی سا زمان ملل برای مبارزه با پولشویی
سازمان ملل برای مبارزه با این پدیده برنامه جها نی دارد تا با آ موزش ،کمک های فنی به کشورهــــا ی در
خواست کننده سطح ار تکاب این جرم را کاهش دهند.[۲۷]
“برنامه جهانی سازمان ملل برای مبارزه با پولشویی یک منبع اطلا عات ، تجربه ،و کمک های فنی در ایجاد و بهبود زیر سا ختهای مبارزه با پولشویی در یک کشور است .”[۲۸]
فلذا مجرمان برای حفظ و حراست از داراییهای مشکوک که از دید برنامه سازان جهانی سازمان ملل و به تبع آن کشور دور بماند. مبادرت به نطهیر پول و قانونی کردن آن می نما یند.
۳-۲-۵=تبانی با بر خی از موسسات مالی و بانکی مجرمان پولشویی برای حفظ و حراست از دارائیهای مشکوک متوسل به عملیات بانکی مشکوک می شوند و با ارائه اطلا عات ناقص تلا ش دارند که از این دارییها ی خود به این شیوه محافظت کنند.در اینجا به بر خی ازمصادیق عملیات بانکی مشکوک می پردازیم:
– عدم ارائه اطلا عات مورد نظر شعبه و یا عدم احراز اصا لت مستندات و هویت .
– فعال شدن ناگهانی حسابهای راکد و کم کار ،بدون توجیه منطقی.